Эксклюзив. Финансовый эксперт Наталья Смирнова разбирает обращение президента: кредиты, льготы, налоги
Наталья Смирнова – автор 12 книг, финансовый советник (больше 20 лет стажа), член Американской ассоциации финансового планирования, победитель Международной премии Global Financial Planning Awards 2015, 2016 и 2018 (в общем, человек, который точно знает, что делать с деньгами). Эксклюзивно PEOPLETALK Наталья прокомментировала выступление Владимира Путина.
25 марта президент РФ выступил с обращением, где высказался относительно антикризисных мер, которые, по его мнению, следует ввести в ближайшее время. Что это за меры, чего от них ждать? Я решила все свести в единую колонку.
Пособия, льготы, иные выплаты физлицам
Все пособия и льготы, действующие на март 2020-го, будут автоматически продлены еще на шесть месяцев.
То есть не будет необходимости подтверждать ваши льготы. Точное время, с какого по какое число это будет действовать, нужно будет смотреть в законе, который должен выйти после обращения президента.
Выплаты к 75-летию Великой Победы ветеранам и труженикам тыла в 75 и 50 тысяч рублей будут сделаны в апреле.
Точная дата пока неизвестна.
С апреля по июнь включительно семьи, которые имеют право на маткапитал, получат дополнительную выплату 5 тыс. р./мес. на каждого ребенка до трех лет включительно. Выплаты на детей от трех до семи лет начнутся в июне, а не в июле.
Больничные будут выплачиваться, исходя из суммы не менее 1 МРОТ в месяц (такое правило будет действовать по 31.12.2020).
Пособия по безработице увеличатся до 1 МРОТ (чуть выше 12 тыс.).
Пока неясно, с какой даты и по какую это будет действовать.
Кредиты физлицам
Если доходы человека сократились более чем на 30 %, то человек вправе приостановить выплаты по потребительским и ипотечным кредитам и продлить их без штрафов.
Пока неясно, на какой срок может быть предоставлена эта отсрочка, также непонятно, будет ли в этот период продолжаться начисление процентов, либо на период отсрочки проценты за обслуживание долга будут приостановлены. Проценты – это не штрафы, и про них ничего сказано не было. Также неясно, как скоро банки смогут принимать заявления на приостановку обслуживания долгов. Ясно, что для того, чтобы получить такую отсрочку, вам нужно будет доказать, что ваши доходы снизились более чем на 30 %, т.е. принести подтверждение увольнения, либо справку НДФЛ, где будет указано снижение доходов, либо выписку с вашего счета, показывающую падение перечисляемых сумм, и т.д. Точный перечень документов для подобной льготы будет установлен либо законодательно, либо будет определяться каждым банком самостоятельно. Важно, что пока были озвучены только ипотека и потребительский кредит, то есть кредитные карты, микрозаймы – неясно, покроются ли данной льготой.
Если выплаты по кредитам окажутся непосильными, то процедура банкротства должна стать необременительной.
На сегодня сумма задолженности, при которой проводится банкротство физических лиц, определена в статье 213.4. ФЗ-127: при общей сумме долга не менее чем 500 тысяч рублей и просрочкой свыше трех месяцев. Будут ли внесены изменения, чтобы эту сумму снизить, пока неясно.
Льготы для бизнеса
Льготы для предприятий тех отраслей, что наиболее затронуты нынешней ситуацией
Если исходить из обращения, эти меры НЕ для всего бизнеса, а только для тех, кто пострадал. Пока непонятно, как будет определяться, пострадала компания или нет. Будет ли список отраслей (скажем, по кодам деятельности) или критерии определения того, что компания реально пострадала, какие это будут критерии – это пока вопрос. Поэтому я лично для себя на все меры поддержки бизнеса пока не ориентируюсь вообще (от слова «совсем»). Во-первых, не факт, что я попаду под критерии. Во-вторых, это меры отсрочки, то есть налоги, страховые взносы и кредиты платить придется, просто позже, так что я пока не уверена, что ситуация через шесть месяцев улучшится, а выручка резко возрастет. Поэтому, пока могу, отсрочкой я пользоваться не буду, т.к. не факт, что через шесть месяцев ситуация не усугубится еще дальше. А теперь об основных мерах.
Компании малого и среднего бизнеса получат отсрочку на ближайшие шесть месяцев по уплате налогов (кроме НДС), а микропредприятия – еще и по страховым взносам.
Но пока непонятно, с какой даты и по какую это действует, и отсрочка – это НЕ отмена, то есть все равно платить нужно. Лично я для себя на отсрочку не полагаюсь, а буду все платить в срок и откладывать на налоги и взносы в срок, так как сейчас сложно сказать, улучшится ли ситуация через шесть месяцев, смогу ли я, если сейчас на налоги и взносы забить, заплатить их из будущей выручки.
По кредитам для малого и среднего бизнеса, микропредприятий, которые оказались в сложной ситуации, будет предоставлена отсрочка на ближайшие шесть месяцев.
Пока критерии отнесения компании к «сложной ситуации» непонятны, также неясно, с какой даты это будет работать, так что я просто не набираю долгов, а если бы они были – платила бы их без отсрочки, если могу.
На шесть месяцев будет введен мораторий на банкротство и взыскание долгов и штрафов с компаний, оказавшихся в сложной ситуации.
Пока также неясно, как подтвердить эту сложную ситуацию, будет ли список пострадавших отраслей, а также с какой даты будет мораторий.
Размер страховых взносов, уплачиваемых малым и средним бизнесом с суммы зарплат, превышающих МРОТ, будет снижен с 30 до 15 %.
Иными словами, с суммы зарплаты до МРОТ будет удерживаться 30 %, а с превышения – уже 15 %. Эта мера не на шесть месяцев, она вводится надолго, но пока непонятно, с какой даты. Также, поскольку взносы не вычитаются из зарплаты, а платятся работодателем, я не уверена, что эта мера приведет к росту зарплат. Скорее, поможет малому и среднему бизнесу чуть больше денег оставлять на развитие.
Налоги на инвестиции
Все доходы, уходящие в офшоры, должны облагаться повышенным налогом. Теперь для тех, кто выводит доходы на зарубежные счета, ставка до 15%.
Довольно общим образом было сказано о мерах борьбы с выводом капитала в офшорные зоны. Поэтому я лишь предположу, что имелось в виду, а детали надо будет смотреть уже в законе. Итак, бывают схемы, когда создаются компании в странах с льготным налогообложением, туда выводятся деньги, а далее эти зарубежные компании, которые де-факто используют как кошелек, направляют деньги в российские компании, как правило, в виде займов. Реальный заработок происходит в российских компаниях, и далее вся прибыль оттуда выводится обратно за рубеж, но не как дивиденды (они по закону облагаются по ставке 15 %, если российская компания платит их нерезидентам), а практически безналогово в России, так как идет возврат займа зарубежному юрлицу. Так вот, схемы оптимизации налогообложения прибыли от российских компаний, которая выводится за границу в зарубежные компании в обход дивидендов, будут отслеживаться и пресекаться. Но вот как налоговая будет отличать, где это схема, а где реально не дивиденды, вопрос.
Если у вас на вкладах или в облигациях более 1 млн. р., то вводится налог 13 % на процентный доход по таким вложениям.
Это самый сложный пункт, т.к. много непонятного.
1. Неясно, кто будет эти налоги считать, ведь у человека может быть несколько вкладов, скажем, по 500 тыс., в совокупности – более 1 млн., но как банки узнают о вкладах друг у друга? Какой из банков будет взимать налог: один или все? Как узнать, когда общая сумма будет ниже 1 млн.? Будет ли налог взиматься со всего процентного дохода, если вкладов больше 1 млн., либо только с процентного дохода с суммы, превышающей 1 млн. (скажем, у человека вклад на 1,1 млн. под 5 %, так вот, будет ли налог под 13 % взиматься с 55 тыс. р. или с 5 тыс. р., то есть с 5 % от 100 тыс. превышения с 1 млн.)? А если вклад валютный – то на какую дату оценивать его эквивалент в рублях, как быть, если из-за курса у человека совокупный объем средств то выше 1 млн., то ниже?
2. С облигациями еще сложнее. Ведь есть те, по которым процентный доход и так облагается под 13 % (еврооблигации, кроме суверенных, а также российские корпоративные рублевые облигации выпуска 2016 года и ранее): как быть, если у человека на 1 млн. и выше есть и те, по которым налог и так взимается, и те, где льготное налогообложение купона (гособлигации, муниципальные облигации и суверенные еврооблигации не облагаются налогом с купона, а рублевые корпоративные облигации выпуска 2017 года и позже облагаются налогом 35 % с купона лишь с превышения ключевой ставки ЦБ РФ плюс 5 %)? Кто будет считать налог? Будет ли он применяться и к государственным и муниципальным облигациям либо только к корпоративным? Как быть с суверенными еврооблигациями РФ, ведь они в валюте, как считать превышение 1 млн., если из-за курса сумма будет меняться? Пока ответов нет.
Предварительные способы оптимизации:
Если на депозитах или в облигациях сумма ненамного выше 1 млн. – можно снять часть и разбить между депозитами и облигациями сумму так, чтобы на каждый инструмент приходилось 900 тыс. или меньше. Так как в обращении президента не было сказано, что это 1 млн. в депозитах и долговых инструментах, а было сказано ИЛИ. То есть можно иметь до 1 млн. в депозитах и до 1 млн. в облигациях, и это будет безналогово. Но для точности лучше дождаться закона.
Разбивать депозиты и облигации по членам семьи не более 900 тыс. на человека в депозитах и не более 900 тыс. в облигациях.
Можно сумму, эквивалентную годовому процентному доходу по вкладам или облигациям, инвестировать на ИИС типа А, чтобы получать налоговый вычет с этой суммы и возвращать с нее налог (но можно вернуть налог не более чем с 400 тыс. р. в год).
Рубли – можно инвестировать в облигации через ИИС типа Б, который спасет от налога под 13 % (он не спасет от налога с дивидендов, а от купона спасет), можно открыть на всех совершеннолетних членов семьи по ИИС и в год инвестировать по 1 млн.
Ну а в остальном – ждем законы, чтобы увидеть конкретику, и не паникуем, так как выход всегда найдется.
